Cashflow: wat is het en hoe bereken je het?

• Wat is de cashflow?
• Hoe bereken je de cashflow? (+ rekenvoorbeelden)
• Cashflow versus winst
• Zo verbeter je je cashflow
• 3 soorten cashflow
• Grip op de cashflow als projectmanager
• Veelgestelde vragen over cashflow

Je cashflow kan zowel positief als negatief zijn. In het eerste geval ben je in staat om je financiële verplichtingen op korte termijn na te komen. Denk aan je lening aflossen, leveranciers betalen, loonkosten storten … Er is kortom geld in de kassa op het moment dat je er nodig hebt. En in een ideaal scenario kan je zelfs investeren.

Een negatieve cashflow is slecht nieuws. Je onderneming geeft dan meer geld uit dan dat er binnenkomt. Op lange termijn kan je je schulden niet meer afbetalen waardoor je in de problemen komt.

Kortom: de cashflow is als de olie van je Lada, Peugeot of Bugatti. Zolang er voldoende is, loopt alles gesmeerd. Maar zonder olie, duurt het niet lang voor je op de vluchtstrook schoorvoetend de ANWB belt in je fluohesje.

Je kan je cashflow op twee manieren berekenen: met de directe of indirecte methode. Beide methodes laten zien hoeveel geld er daadwerkelijk je bedrijf in- en uitstroomt, maar pakken de berekening anders aan.

Bij de directe methode kijk je naar alle daadwerkelijke ontvangsten en uitgaven binnen een bepaalde periode.

De formule is eenvoudig:

Rekenvoorbeeld:
Stel dat er in één maand € 50.000 binnenkomt via betaalde facturen. In diezelfde maand betaal je € 35.000 aan onder andere lonen, leveranciers en andere kosten.

€ 50.000 - € 35.000 = € 15.000 cashflow

Je hebt die maand dus een positieve cashflow van € 15.000.

Bij de indirecte methode vertrek je vanuit je nettowinst en corrigeer je die voor kosten en opbrengsten die je winst wel beïnvloeden, maar waarbij op dat moment geen geld je bedrijf in- of uitstroomt.

Een bekend voorbeeld zijn afschrijvingen. Een machine wordt ieder jaar minder waard en die waardevermindering verlaagt je winst. Maar er gaat op dat moment geen geld van je bankrekening. Daarom tel je afschrijvingen bij deze berekening weer bij je nettowinst op.

In een eenvoudige situatie ziet de formule er zo uit:

Rekenvoorbeeld:
Heb je bijvoorbeeld € 25.000 nettowinst na belasting en € 10.000 aan afschrijvingen? Dan komt je cashflow uit op:

€ 25.000 + € 10.000 = € 35.000 cashflow

In de praktijk kunnen ook veranderingen in bijvoorbeeld voorraden, openstaande klantfacturen en schulden invloed hebben op de berekening.

De beste graadmeter voor de financiële gezondheid van je onderneming is niet de winst, maar wel de cashflow. Winst wijst namelijk op het verschil tussen opbrengsten en kosten. Maar niet elke kostenpost is een uitgave voor je bedrijf.

Stel dat je bij je opstart een pand, wagen of machines hebt gekocht. Al deze assets dalen jaarlijks in waarde en knibbelen aan je winst. Maar afschrijvingen betekenen geen uitgaven voor je onderneming, waardoor je ze wel bij je cashflow mag rekenen.

Een negatieve cashflow hoeft niet meteen een drama te zijn. Als je bijvoorbeeld net een grote investering hebt gedaan, is dat een aanzienlijke uitgave die op termijn – hopelijk – meer inkomsten oplevert. Is de cashflow echter te lang negatief, moet er een alarmbelletje gaan rinkelen.

Gelukkig kan je de cashflow op verschillende manieren bijsturen. Een belangrijke maatregel – ook bij een positieve cashflow – is de optimalisatie van je verkoopproces. Offertes opvolgen, kosten in kaart brengen en tijdig facturen vorderen zijn daarbij essentieel.

Klinkt als een berg werk, we know. Maar je hoeft het niet in je eentje te doen. Een tool zoals Teamleader helpt je op weg. Niet alleen stel je in enkele klikken online offertes op, je volgt moeiteloos projecten op en ook digitaal factureren is is een eitje. Bovendien bundelt Teamleader ook CRM in dezelfde een tool.

Niet al het geld dat je bedrijf in- en uitstroomt, komt uit dezelfde hoek. Daarom wordt cashflow meestal onderverdeeld in drie soorten: operationele cashflow, investeringscashflow en financieringscashflow.

Samen laten deze drie soorten cashflow zien waar het geld in je bedrijf vandaan komt en waar het naartoe gaat.

Als projectmanager wil je niet alleen je projecten op tijd afronden, maar ook binnen budget blijven. Dat draagt bij aan een positieve cashflow en dus het succes van het bedrijf. Er zijn prachtige projectmanagementtools waarmee je de planning, deadlines en te leveren prestaties in de gaten houdt. Maar je hebt daarmee geen inzicht in het budget. Dus hoe zorg je er nu voor dat je ook de winstmarge in de gaten houdt?

Met een projectmanagementtool als Teamleader Focus is je planning gelinkt aan je budget en vice versa. Wijzigt er iets in je planning, zoals een deadline? Teamleader Focus berekent de invloed daarvan op je budget en winstmarge. Ook zie je direct of je nog binnen de geschatte uren en kosten blijft. Ideaal. Zo heb je tijdens iedere fase van het project een volledig overzicht van de planning én laat je de winst niet wegstromen. Kom maar op met die positieve cashflow!