Btw verlegd op facturen: wanneer wel, wanneer niet?

Wanneer je op een factuur “btw verlegd” vermeldt, betekent dat dat niet jij, maar je klant de btw moet aangeven en betalen. Je rekent dus geen btw aan op je factuur, maar vermeldt dat de btw-plicht is verlegd naar de klant.

Dat systeem geldt alleen tussen btw-plichtige bedrijven (b2b). Voor particuliere klanten blijft alles bij het oude en vermeld je de btw volgens de gewone regels. 

Het voordeel van btw verleggen?

• Je hoeft zelf geen btw voor te schieten.
• Je administratie blijft overzichtelijker.
• De fiscus weet precies wie wat aangeeft.

In de volgende situaties moet je de btw verleggen: 

1. Leveringen en diensten aan bedrijven in andere EU-landen
   Lever je goederen of diensten aan bedrijven in andere EU-landen? Dan verleg je de btw, mits je klant een geldig btw-nummer heeft.

• Voor goederen: vermeld op je factuur "Btw verlegd: Art. 39 bis - intracommunautaire levering". 
• Voor diensten: gebruik "Btw verlegd: Art. 21 § 2".

Controleer altijd het btw-nummer van je klant via het VIES-systeem. Geen geldig nummer? Dan mag je géén btw verleggen en moet je de Belgische btw aanrekenen. 

2. Werken in onroerende staat (btw-medecontractant)
   In de Belgische bouwsector geldt een aparte btw-regel: de medecontractantregeling. Die is van toepassing tussen twee btw-plichtige bedrijven die samenwerken aan werken in onroerende staat – denk aan renovatie, nieuwbouw, schilderwerken of technische installaties.
   
   Kort gezegd: als aannemer reken je geen btw aan, maar verleg je die naar je klant. Jij vermeldt dus geen btw op je factuur, maar zet er duidelijk bij: “Btw verlegd – medecontractantregeling van toepassing.”

Je mag geen btw verleggen bij:

• Leveringen aan particulieren. Hier moet je altijd btw aanrekenen, ook als het om een buitenlandse particuliere klant gaat. 
• Klanten zonder geldig btw-nummer. Je mag de btw alleen verleggen als je klant een geldig btw-nummer heeft. Bij twijfel reken je gewoon btw aan.
• Bepaalde sectoren. Controleer goed of de verleggingsregeling wel van toepassing is op jouw branche. Ben je niet zeker van je zaak? Raadpleeg dan je boekhouder. 

Pas je de btw-verlegging toe, terwijl dit niet toegestaan is? Dan riskeer je een boete. En dat kan flink in de papieren lopen! 

Een correcte factuur met btw-verleggingsregeling vermeldt altijd:

• De btw-nummers van zowel jou als je klant.
• De vermelding
  • voor goederen: "Btw verlegd: Art. 39 bis - intracommunautaire levering".
  • voor diensten: "Btw verlegd: Art. 21 § 2".
• De vergoeding per btw-tarief.

Om het je makkelijk te maken, hebben we een voorbeeld van een factuur met btw-verleggingsregeling gemaakt. Zo weet je zeker dat je goed zit!

Vanaf 2026 wordt e-facturatie verplicht voor b2b-transacties in België. De overheid wil daarmee btw-fraude tegengaan. Goed voor de staatskas! Maar ook voor jou, want de kans op fouten daalt drastisch. Moderne facturatiesoftware zoals Teamleader Focus regelt de btw-clausules automatisch in je e-facturen. 

De software herkent wanneer je klant een bedrijf in een ander EU-land is. De btw-verleggingsregeling wordt dan automatisch verwerkt op je factuur. Da’s pas handig!

Manueel btw-nummers checken, regels opzoeken en clausules toevoegen? Dat kan makkelijker. Met de facturatiesoftware van Teamleader worden btw-nummers automatisch gecontroleerd. Factureer je een bedrijf in een ander EU-land? Dan wordt de btw-verleggingsregeling automatisch toegepast op je factuur. Dat scheelt weer een hoop werk!

Emily Leten van Asbitech bespaart veel tijd met Teamleader:

En omdat de tool gekoppeld is met je boekhoudsoftware, worden al die gegevens foutloos doorgegeven. Zo automatiseer je je complete facturatieproces en houd je meer tijd over voor het échte werk. Zelf proberen? Dat kan twee weken lang gratis en zonder kredietkaart.