
Pour dire les choses concrètement, le cash-flow est le moteur qui permet à votre entreprise de tourner à plein régime. Qu'est-ce que le cash-flow, pourquoi est-il si important et comment le calculer ? Voici une synthèse des infos clés.
Cash flow versus bénéfices
La santé financière de votre entreprise ne se mesure pas en fonction des bénéfices mais du cash-flow. Les bénéfices sont la différence entre les recettes et les coûts. Mais tous les coûts ne sont pas des dépenses pour votre entreprise.
Supposons que vous ayez acheté un bâtiment, une voiture et des machines au moment où vous avez lancé votre activité. Tous ces éléments perdent de la valeur chaque année et réduisent vos bénéfices. Mais l'amortissement ne constitue pas une dépense pour votre entreprise, vous pouvez donc l'inclure dans votre cash-flow.
Comment calculer le flux de trésorerie ?
Le cash-flow se calcule avec une formule simple. Les montants nécessaires se trouvent dans le compte de résultat de votre entreprise.
Cash flow = bénéfice net après impôts + amortissements
Exemple : 25 000 euros de bénéfice après impôt en 2019 + 10 000 euros d'amortissements en 2019 = 35 000 euros de cash-flow.
Le FCP ou free cash-flow donne une idée encore plus précise de votre entreprise : il correspond au cash-flow disponible après déductions de vos remboursements de capital à la banque.
Free cash flow = cash flow - paiements à la banque
Exemple : 35 000 euros de cash-flow - 12 000 euros de remboursements de capital à la banque = 23 000 euros de cash-flow disponible. Après remboursement des prêts, il reste 23 000 euros à votre entreprise pour payer ses factures ou faire des investissements.
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