
Als het op de stuivers en dukaten aankomt, is de cashflow de motor die je onderneming op snelheid houdt. Wat is de cashflow, waarom is die zo belangrijk en hoe bereken je het? De must-know info in een notendop.
Cashflow versus winst
De beste graadmeter voor de financiële gezondheid van je onderneming is niet de winst, maar wel de cashflow. Winst wijst namelijk op het verschil tussen opbrengsten en kosten. Maar niet elke kostenpost is een uitgave voor je bedrijf.
Stel dat je bij je opstart een pand, wagen of machines hebt gekocht. Al deze assets dalen jaarlijks in waarde en knibbelen aan je winst. Maar afschrijvingen betekenen geen uitgaven voor je onderneming, waardoor je ze wel bij je cashflow mag rekenen.
Hoe bereken je de cashflow?
Je berekent de cashflow met een simpele formule. De nodige bedragen vind je in de resultatenrekening van je onderneming.
Cashflow = nettowinst na belasting + de afschrijvingen
Voorbeeld: 25.000 euro winst na belastingen in 2019 + 10.000 euro afschrijvingen in 2019 = 35.000 euro cashflow.
De vrije cashflow geeft een nog beter beeld van je onderneming: je beschikbare cashflow die overblijft als je je kapitaalaflossingen aan de bank er aftrekt.
Vrije cashflow = cashflow - betalingen aan de bank
Voorbeeld:
35.000 euro cashflow - 12.000 euro kapitaalaflossingen aan de bank =
23.000 vrije kasstroom. Na afbetaling van de leningen heeft je
onderneming 23.000 euro over om rekeningen te betalen of investeringen
te doen.